Tribuna Finanziaria

Circolare della Guardia di Finanza in tema di controlli sui pagamenti e sul registro anti riciclaggio

Pubblichiamo, di seguito, la circolare della Guardia di Finanza in tema di controlli sui pagamenti e sul registro anti riciclaggio del 19.03.2012, n. 83607, con cui vengono rese note le disposizioni operative che il su menzionato corpo attuerà onde prevenire e reprimere il fenomeno del riciclaggio e del finanziamento al terrorismo.

La circolare è composta da VI capitolo di seguito così denominati:

  • Volume I: Prevenzione e contrasto del riciclaggio, del finanziamento del terrorismo e dei traffici transfrontalieri di valuta;
  • Volume II: Disciplina dei mercati finanziari e tecniche investigative;
  • Volume III: La responsabilità amministrativa degli enti dipendente da reato;
  • Volume IV: modulistica e documentazione di supporto.

Giova segnalare, per il particolare interesse che tali disposizioni attendono agli studi professionali, il sottolineato interesse  per i pagamenti effettuati a mezzo di denaro contante oltre la soglia prevista per legge, pagamenti che verranno monitorati mediante un indagine a campione su tutti i clienti del professionista e sulle relative operazioni finanziarie e commerciali di rilevante entità. Particolare attenzione verrà poi rivolta alla tenuta del previsto registro antiriciclaggio.

Cav. Franco Antonio Pinardi

Circolare della Guardia di Finanza n. 83607/2012

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